Skip to main content

JPK

Przeznaczenie​

Jednolity Plik Kontrolny umożliwia przekazywanie ewidencję sprzedaży i zakupów z częścią deklaracyjną. Do comiesięcznej wysyłki JPK są zobligowane podmioty zarejestrowane jako VAT czynni.

Wymagania​

  • licencja #176 Eksport JPK
  • W celu wygenerowania pliku JPK należy przejść do: Parametry systemu > Ustawienia JPK i włączyć opcję obsługi JPK.

JPK

Funkcjonalności​

Dodawanie kodu urzędu oraz adresu mailowego do kontaktu​

Po zapisaniu ustawień dotyczących JPK pojawią się dwa pola dotyczące danych podmiotu:

  • kod urzędu - 4 cyfrowy kod urzędu
  • email - email kontaktowy

Utworzenie dodatkowych atrybutów​

Po zapisaniu konfiguracji JPK zostaną utworzone atrybuty systemowe dla produktu (JPK_7_GTU) oraz dokumentów sprzedaży (JPK_7_GTU i JPK_7_TRANSAKCJA).

Atrybut produktu JPK Atrybut faktur JPK

Wyłączenie obsługi JPK spowoduje oznaczenie atrybutów jako nieaktywne.

Po nadaniu przez administratora uprawnień do atrybutów można w karcie produktu oraz na dokumencie sprzedaży wskazać odpowiednią opcję.

Generowanie pliku JPK​

Podczas generowania pliku należy wybrać zakres dat, z którego chcemy wygenerować JPK oraz wskazać typ deklaracji i okres którego ona dotyczy. System pozwala na wygenerowanie pliku oraz korekty.

generowanie pliku JPK

Generowany plik jest zapisywany w postaci XML.

przykładowy plik JPK

Opis poszczególnych pól w pliku XML:

  • KodFormularza - pole przechowuje dwa atrybuty kodSystemowyJPK_V7M lub JPK_V7K oraz wersjaSchemy: 1-2E
  • WariantFormularza - pole Wariant formularza przechowuje oznaczenie schematu. Obecnie jest to wartość 2.
  • DataWytworzeniaJPK_Data i czas wytworzenia JPK_VAT (przykład: 2026-01-21T15:47:30)
  • NazwaSystemu - nazwa programu, przy pomocy którego podatnik prowadzi ewidencję VAT. NazwaSystemu jest brana z settinga Nagłówek przeglądarki (title)
  • CelZlozenia_Pole zawiera warianty: 1 – złożenie; 2 - Korekta
  • KodUrzedu_4 cyfrowy kod urzędu do którego kierujemy plik
  • Rok / Miesiac / Kwartal_Numer okresu za który wygenerowany jest plik
  • NIP - identyfikator podatkowy NIP. Wartość pobierana z Ustawienia -> Parametry systemu, sekcja "Ustawienia serwisu"
  • Pełna nazwa - nazwa pełna firmy dla której wystawiona jest licencja czyli nazwa pobierana z systemu z pola license_company_name

Sekcja "Ewidencja":

  • LpSprzedazy -Liczba porządkowa wiersza ewidencji sprzedaży VAT
  • NrKontrahenta_Numer - służy do identyfikacji kontrahenta na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej. W przypadkach, w których zgodnie z ustawą podanie numeru nie jest wymagane, należy wpisać „brak”
  • NazwaKontrahenta - Imię i nazwisko lub nazwa kontrahenta
  • DowodSprzedazy - Numer dowodu sprzedaży
  • DataSprzedaży - data sprzedaży, o ile jest określona i różni się od daty wystawienia faktury. W przeciwnym przypadku – pole puste (pole opcjonalne) – nie generujemy
  • DataWystawienia - Data wystawienia dowodu sprzedaży
  • GTU_01-13 - Informacje o rodzaju produktów na fakturze
  • MPP, IMP, SW, EE, TP, TT_WNT, TT_D, MR_T, MR_UZ, I_42, I_63, B_SPV, B_SPV_DOSTAWA, B_MPV_PROWIZJA - Oznaczenie rodzaju transakcji
  • K_13_Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0% (pole opcjonalne)
  • K_15_Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5% (pole opcjonalne)
  • 0,23_K_16_Kwota podatku należnego – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5% (pole opcjonalne)
  • K_17_Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8% (pole opcjonalne)
  • K_18_Kwota podatku należnego – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8% (pole opcjonalne)
  • K_19_Kwota netto – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23% (pole opcjonalne)
  • K_20_Kwota podatku należnego – Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23% (pole Opcjonalne)

Suma kontrolna dla sprzedaży

  • LiczbaWierszySprzedaży - Liczba wierszy ewidencji sprzedaży, w okresie którego dotyczy JPK
  • PodatekNależny - podatek należny według ewidencji w okresie, którego dotyczy JPK_VAT, obliczona jako suma kwot z K_16, K_18, K_20, K_24, K_26, K_28, K_30, K_32, K_33 i K_34 pomniejszona o kwotę z K_35, K_36 i K_360

ZakupWiersz JPK_VAT

  • LpZakupu - liczba porządkowa wiersza ewidencji zakupu VAT
  • NrDostawcy - Numer, za pomocą którego dostawca (kontrahent) jest zidentyfikowany na potrzeby podatku lub podatku od wartości dodanej
  • NazwaDostawcy - Imię i nazwisko lub nazwa dostawcy (kontrahenta)
  • DowodZakupu - Numer dowodu zakupu
  • DataZakupu - Data wystawienia dowodu zakupu
  • K_45 - Kwota netto – Nabycie towarów i usług pozostałych (pole opcjonalne)
  • K_46 - Kwota podatku naliczonego – Nabycie towarów i usług pozostałych (pole opcjonalne)

Struktura sum kontrolnych dla ewidencji zakupu

  • LiczbaWierszyZakupow - Liczba wierszy ewidencji zakupu, w okresie którego dotyczy JPK
  • PodatekNaliczony - Razem kwota podatku naliczonego do odliczenia – suma kwot z elementów K_46# JPK

Przykład użycia​

Generowanie korekty pliku JPK​

W przypadku wykrycia błędu w rozliczeniu VAT użytkownik może wygenerować korektę pliku JPK za wybrany okres. System pozwala wskazać odpowiedni cel złożenia (korekta), a wygenerowany plik zawiera poprawione dane ewidencyjne.

Przygotowanie miesięcznej ewidencji VAT do rozliczenia​

Funkcjonalność JPK umożliwia wygenerowanie pliku zawierającego ewidencję sprzedaży i zakupów VAT za dany okres rozliczeniowy. Księgowość może na koniec miesiąca wygenerować plik JPK_V7M lub JPK_V7K na podstawie danych zapisanych w systemie, a następnie przekazać go do urzędu skarbowego.